善擇ESG風險跟蹤第53期｜90家公司暴露ESG風險，國中水務因信披違規被罰800萬元

2024年9月第5周，90家上市公司曝光風險事件108件，風險指數108.65，其中治理風險占37.3%，環境風險占13.9%，社會風險占48.8%。與上周相比，風險事件和風險指數均有所回落。

在90家公司中，有18家公司因為信息披露違法違規受到不同程度的紀律處分和行政處罰。其中，國中水務（600187）因信息披露違法違規被罰800萬元，ST凱撒（000796）因未及時披露關聯方非經營性資金占用、相關定期報告存在重大遺漏等行為被罰550萬元。

信息披露是上市公司的基本義務，上市公司及其他信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。然而，上市公司信披違規的事件時有發生。數據顯示，2024年上半年，證監會及各派出機構作出的信息披露違法行政處罰共計106件，同比增長47.2%。

善擇云平臺監測顯示，2024年第三季度共發生356件與信息披露相關的風險事件，其中既有寫錯公司名稱、日期混亂、文字亂碼等“低級錯誤”，更有虛增利潤、隱瞞重大事項等惡意欺詐的違法行為。

“董監高”是信息披露工作的關鍵角色，應勤勉盡責，履行審查義務，但在已經發生的信披違規事件中，處罰對象涉及董監高的事例占比不小。在本期風險事件監測中，國中水務（600187）的時任董事長、總裁等均因在信息披露中未勤勉盡責被罰，ST凱撒（000796）時任董事長、首席執行官、財務總監等在明知有重大遺漏的情況下仍然簽字保證相關報告的真實、準確、完整，漠視信披工作的嚴肅性。?

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