善擇ESG風險跟蹤第57期｜151家公司暴露ESG風險，卓朗科技財務造假觸及強制退市情形

2024年10月第4周，151家上市公司曝光風險事件217起，風險指數181.85，其中治理風險占55.6%，環境風險占13.9%，社會風險占30.5%。

農業銀行（601288）因淮安分行、白城分行等分支機構信貸管理不到位，收到監管部門處罰，致使ESG風險級別達到Ⅳ級，位居本期風險榜首位。卓朗科技（600225）、錦州港（600190）等公司的財務造假事件值得關注。

10月30日，卓朗科技收到證監會《行政處罰事先告知書》。告知書顯示，經調查，2019至2023年，卓朗科技通過虛構業務收入，累計虛報收入超過18億元，虛報利潤超過13億元。證監會決定對卓朗科技處以1000萬元罰款，對9名相關責任人合計處罰2800萬元。

按照虛增金額和相應數據占比情況，卓朗科技觸及了重大違法強制退市條件。如無意外，待最終下發《行政處罰決定書》后，卓朗科技將被強制退市。這也將給投資者和股民帶來損失。

11月1日，錦州港發布公告稱收到證監會《行政處罰決定書》。決定書顯示，經查，錦州港2018年至2021年年度報告存在虛假記載情況。為了做大收入和利潤、滿足銀行貸款需求，錦州港與七家公司開展無商業實質的貿易業務。根據相關違法事實，錦州港被處以800萬元罰款，相關責任人合計被處以1500萬元罰款，個別高管被采取10年市場禁入措施。

財務造假是公司治理的重大風險，是投資者進行ESG投資時必須避開的“雷區”。令人遺憾的是，在我們的監測中，上市公司財務造假類的風險事件并不是少數現象。上市公司整體的治理水平和內控質量還需要提高，我們也期望監管更加有力，以驅逐證券市場上的劣幣，保護投資者利益。

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