善擇ESG風險跟蹤第76期｜92家公司暴露ESG風險，興業礦業子公司發生設備傷害安全事故致1人死亡

2025年3月第2周，92家上市公司曝光風險事件120起，風險指數132.75，其中治理風險占38.6%，環境風險占5.4%，社會風險占56.0%。綠地控股（600606）、興業礦業（000426）、東方集團（600811）、海南礦業（601969）ESG風險級別達到III級。興業礦業子公司發生設備傷害安全事故致1人死亡、東方集團造假觸及重大違法強制退市情形實控人終身禁入等重大風險事件值得關注。

2025年3月9日16時18分，興業礦業公司全資子公司西烏珠穆沁旗銀漫礦業采礦承包方河南錦源建設有限公司銀漫礦業工程項目部在采準作業時發生一起鑿巖設備傷害事故，造成1名現場施工人員死亡。

2025年3月16日，東方集團股份有限公司收到中國證監會《行政處罰事先告知書》。經9個月信息披露違法違規立案調查，證監會查明東方集團2020至2023年年度報告存在虛假記載。期間，東方集團出于維持農產品貿易市場占有率、滿足融資需求以及業績考核等目的，通過人為增加業務環節或虛構業務鏈條等方式，長期開展農產品融資性貿易和空轉循環貿易。上述虛假銷售業務導致東方集團2020年至2023年年度報告分別虛增營業收入占各期對外披露營業收入的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%，分別虛增營業成本占各期對外披露營業成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。

根據上述調查結果，證監會依法對東方集團責令改正，給予警告，并處以1,000萬元罰款，對實控人張宏偉以及公司總裁孫明濤等董監高人員給予警告并處不同金額罰款，共計2,900萬元。同時，證監會依法擬決定對張宏偉、孫明濤采取終身證券市場禁入措施，對時任財務總監黨榮毅采取5年證券市場禁入措施。

新“國九條”發布一年來，證監會在強監管、保護投資者方面堅持嚴監嚴管，聚焦市場關切特別是投資者深惡痛絕的財務造假等嚴重違法違規行為，依法快查嚴懲。證監會主席吳清在今年兩會期間表示，證監會會同相關方面集中開展打擊上市公司財務造假專項行動，加大重大典型案件查處力度。2024年辦理各類案件739件，罰沒款153億元，金額超過2023年兩倍。除行政處罰外，對涉嫌犯罪的還積極追究刑事責任，向公安機關移送案件和線索178件，同比增長51%。

上市公司財務造假行為通常具有系統性、隱蔽性，往往涉及董監高人員參與其中。如何消除財務造假？這是現代企業治理中十分關鍵的課題。除了強化外部監管，還要建立健全獨立董事制度，完善公司治理結構，對公司決策形成有效監督；建立嚴格的內部控制體系，提升風險審計效能，為公司穩健運營提供機制保障；加強激勵機制，提高違法成本，定期對董監高等關鍵群體進行法律法規、職業道德和企業誠信的培訓，提高其法律意識和誠信意識，有助于從源頭瓦解造假動機。歷經三十多年風雨的東方集團淪落至此，也給更多上市公司敲響了警鐘：唯有誠信經營，可堪基業長青。