善擇ESG風險跟蹤第78期｜98家公司暴露ESG風險，東旭光電債券市場造假被罰多人終身禁入市場

2025年3月第4周，98家上市公司曝光風險事件158起，風險指數210.75，其中治理風險占29.3%，環境風險占9.5%，社會風險占61.2%。中國建筑（601668）ESG風險級別達到IV級。中國中鐵（601390）、東旭光電（000413）、韻達股份（002120）、中煤能源（601898）、蘇寧易購（002024）、應流股份（603308）、普利制藥（300630）、通化金馬（000766）、盤江股份（600395）ESG風險級別達到III級。東旭光電債券市場財務造假被罰多人終身禁入市場、應流股份安全隱患排查疏漏事故造成1人死亡等重大風險事件值得關注。

3月28日，東旭光電發布公告稱，公司、控股股東及相關當事人收到中國證券監督管理委員會河北證監局開具的《行政處罰事先告知書》。經查明，東旭光電控股股東東旭集團、實控人李兆廷等涉嫌財務造假，在債券市場披露的信息存在虛假記載、發行公司債券存在欺詐發行，并組織、指使東旭光電從事信息披露違法、欺詐發行股票行為。上述造成東旭光電在股票和債券市場披露的信息存在虛假記載、重大遺漏，造假數據被引用于騙取發行核準，存在欺詐發行，且未在法定期限內披露2023年年度報告。

綜合查明的違法事實，河北證監局擬決定：對東旭集團有限公司責令改正，給予警告，并處以58,324萬元罰款；對李兆廷給予警告，并處以58,854萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施；對其余涉案人員處以不同額度罰款及證券市場禁入處罰。同時，對東旭光電責令改正，給予警告，并處以39,024萬元罰款，涉案董監高人員20余人分別被處不同額度罰款和不同年限證券市場禁入。

根據調查及處罰情況，東旭光電的董監高幾乎全軍覆沒，無一幸免。實控人授意虛增業績造假，后任董事長、董事、總經理、財務總監、董秘、副總經理、監事等均未勤勉履職，在虛假記載、重大遺漏的財報上簽字確認，成為年報造假的直接負責人。東旭系的公司治理之亂令人觸目驚心！

維護資本市場秩序，凈化資本市場生態，是當前資本市場高質量發展的重要任務。上市公司財務造假嚴重損害投資者利益。嚴厲打擊違法違規行為，維持市場的公平正義，讓投資者安心放心，才能讓資本市場行穩致遠。

證監會近日強調，將從嚴從快查處各類造假行為，強化行政、民事、刑事立體追責。對于觸及重大違法強制退市情形的上市公司，將嚴格執行退市制度，堅決出清此類“害群之馬”，讓造假者付出慘痛代價。

證監會主席吳清曾撰文表示，要堅持懲、防、治并舉，進一步完善監管執法體制機制，發揮證監會機關司局—派出機構—交易所“三位一體”的監管體制優勢，強化日常監管的修復和糾正功能，發揮好稽查執法對重大惡性違法行為的重拳治理效能。

善擇ESG風險跟蹤第78期